为深入贯彻落实《江西省财政厅关于单位资金实行集中支付的通知》要求,深化部门预算管理,进一步规范单位资金支付行为,石城县财政局提早谋划、积极作为,“三步走”顺利完成单位资金集中支付上线工作。
一是提前谋划,全覆盖清理预算单位银行账户。联合人民银行开展全覆盖所有预算单位账户清理工作,对预算单位账户信息实行预算单位自查、代理银行筛查、人民银行核查、财政部门审查的“四位一体”全方位清理,为单位资金纳入预算管理做足“基本功”。组织召开全县国库集中支付代理银行协调会,传达上级相关文件精神,总结前期国库集中支付改革工作,重点对单位资金的管理方式、核算范围、支付流程等内容进行宣讲。
二是精心指导,确保做好预算一体化单位会计核算工作。采用集中业务培训和网络视频培训相结合的方式,对预算单位财务人员实行“线上+线下”同培训 “理论+实务”相结合学习。启用单位会计核算偏离度冻结功能,在预算管理一体化系统实行“不记账,不支付”,确保预算单位实时准确完成财务记账工作。以编制部门决算报表为契机,要求预算单位“真实、准确、全面、及时”完成单位会计核算及部门决算报表编制工作,特别是对单位结余结转资金和往来资金的确认工作。
三是严格把关,从严从紧把好单位资金列入部门预算编制源头关。扎实开展基层调研,对各预算单位2022年预算执行情况进行全面梳理、调研分析,摸清预算单位银行存款余额情况,认真谋划2023年度单位资金预算项目。严把预算编制支出关口,单位资金除往来资金外全部编入部门预算,未纳入预算的不得安排支出,优先使用单位资金安排支出。加强预算执行监控,函告各代理银行对预算单位实有资金账户除一体化报文支付、代扣代缴业务外,禁止网银、支票等线下支付模式。